Zawartość

• Kroki
• Ostrzeżenia

Podatek od darowizn to podatek federalny płacony od nieruchomości i przekazywany stronom trzecim za kwotę niższą niż rzeczywista wartość rynkowa. Osoba może przenieść swoją własność na inną osobę za mniej niż rzeczywistą wartość rynkową w celach medycznych, charytatywnych, uprościć procedurę przeniesienia lub wręczyć przyjacielowi lub członkowi rodziny prezent, taki jak duża ilość gotówki, akcji, obligacji lub część nieruchomości.

Należy pamiętać, że te wskazówki są specyficzne dla kraju (nie określamy, który z nich). Przepisy w innych krajach mogą się różnić.

Kroki

1. 1 Musisz wiedzieć, które prezenty są wolne od podatku. Rząd federalny nie opodatkowuje wszystkich prezentów. Oto prezenty wolne od podatku:
   • Prezenty wręczane żonie lub mężowi, który jest obywatelem USA.Możesz przekazać nieograniczoną ilość nieruchomości swojej żonie lub mężowi, o ile jest on obywatelem USA.
   • Prezenty wykorzystywane do szkolenia. Pieniądze lub mienie wykorzystywane do opłacania czesnego na studiach lub uniwersytetach są zwolnione z federalnego podatku od darowizn, pod warunkiem, że płacisz bezpośrednio na rzecz instytucji edukacyjnej. Więc zamiast po prostu dawać, powiedzmy, że 500 000 RUR (około 15 $) 0 w prezencie, zapłać za rok studiów. Aby ustalić, czy konkretna uczelnia lub uniwersytet jest instytucją kwalifikującą się do federalnego podatku od darowizn, skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym lub prawnikiem podatkowym.
   • Prezenty przeznaczone na opłacenie leczenia. Pieniądze lub mienie przeznaczone na opłacenie usług medycznych są płatne bezpośrednio w placówce medycznej i nie podlegają federalnemu podatkowi od darowizn.
   • Prezenty przekazywane organizacjom politycznym do wykorzystania według własnego uznania. Aby ustalić, czy prezent przekazany organizacji politycznej nie podlega opodatkowaniu, skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym lub prawnikiem podatkowym.
   • Prezenty przekazane na cele charytatywne. Skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym lub prawnikiem podatkowym, aby ustalić, czy prezent przekazany na cele charytatywne podlega odliczeniu od podatku.
2. 2 Ogranicz prezenty do rocznego limitu 450 000 RUB (13 000 USD) w 2011 roku. Możesz zignorować odliczenie roczne, jeśli co roku dajesz prezent. Wtedy nie płacisz podatku.
3. 3 Zrób prezent z żoną/mężem. Biorąc pod uwagę, że oboje macie limit rocznej płatności podatku, możecie razem podwoić kwotę prezentu. Na przykład w 2011 roku ty i twoja żona / mąż możecie dać swojemu synowi 450 000 rubli (13 000 USD). Możesz przekazać swojemu synowi 450 000 rubli (13 000 USD), a twoja żona / mąż może również przekazać 450 000 rubli (13 000 USD). Łącznie wyniesie to 900 000 rubli (26 000 USD).
4. 4 Daj prezenty mężowi i żonie. Tak jak małżonkowie mogą podwoić rozmiar prezentu, jeśli dają go razem, tak samo możesz podwoić rozmiar prezentu, jeśli dajesz go małżeństwu. Na przykład w 2011 roku można było dać 450 000 rubli (13 000 USD) synowi i 450 000 (13 000 USD) jego żonie. Łącznie wyniesie to 900 000 rubli (26 000 USD) bez płacenia podatku od prezentu.
5. 5 Skorzystaj z ograniczonego zwolnienia z podatku na życie. Osoba może dać 17 000 rubli (50 000 USD) niektórych prezentów, z wyłączeniem rocznej kwoty i nie płacić podatków od prezentów. Jeśli przekroczyłeś kwotę 17 000 rubli (50 000 USD), należy zapłacić podatki. Jeśli przekażesz 490 000 rubli (14 000 USD) rocznie przez 5 lat, to za 35 000 rubli (1 000 USD) musisz zapłacić podatek od prezentu. Razem: otrzymujesz 175 000 rubli (5 000 USD). Możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku i odliczyć 35 000 RUB (1000 USD) od podatku od darowizn. W ciągu pięciu lat użyjesz 175 000 RUB (5 000 USD) z 17 500 000 RUB (50 000 USD).
6. 6 Trusty to kolejny sposób, który zwalnia Cię z płacenia podatku. Niektóre z bardziej znanych trustów w tym celu to:
   • GRAT Trust jest instytucją finansową rozpowszechnioną w Stanach Zjednoczonych w celu przekazywania dużych prezentów członkom rodziny i nie płacenia podatków. Takie zaufanie opiera się na fakcie, że dziecko lub wnuczek będzie mógł skorzystać z funduszy po upływie określonej liczby lat. W ten sposób osoba przyjmuje postawę wyczekiwania, aby odebrać „własność, którą można zobaczyć”. W ciągu kilku lat osoba corocznie otrzymuje wypłaty z trustu. Wszystko zależy od tego, kiedy utworzono rachunek powierniczy: kwota, która zostanie otrzymana, będzie znacznie wyższa, ponieważ podatek nie musi być płacony od pełnej kwoty. W ten sposób całą kwotę można przekazać odbiorcy bez płacenia podatku od prezentu. Na przykład, jeśli wpłaciłeś 35 000 000 RUB (1 000 000 USD) na konto powiernicze, to dwa razy w roku możesz otrzymać 17 500 000 RUB (50 000 USD) i otrzymać 5%, czyli kwotę 1 750 000 RUB (50 000 USD). Jeśli zaufanie zarobi 8%, odbiorca otrzyma 1 000 000 rubli (30 000 USD). Będzie to prezent wolny od podatku.
   • Zaufanie do osobistego zamieszkania. Jest to trust, w którym zarejestrowany jest stały pobyt osobisty.Przepis powierniczy stanowi, że odbiorca musi odczekać określoną liczbę lat, zanim będzie mógł przejąć dom. Tutaj działa ten sam schemat, co w poprzednim zaufaniu. Wartość prezentu nie jest obliczana w momencie tworzenia rachunku powierniczego. Dom zostanie wyceniony, zanim odbiorca go otrzyma, a podatek od darowizn nie zostanie potrącony przy ustalaniu wyceny. Na przykład Dom na utworzenie rachunku powierniczego wyceniany jest na 1 750 000 rubli (50 000 USD). Robisz osobiste zaufanie przez 5 lat. Jeśli po 5 latach cena domu wzrośnie do 2 450 000 rubli (70 000 USD), odbiorca otrzyma prezent w wysokości 700 000 rubli (20 000 USD) bez płacenia podatku od darowizn.
   • Zaufanie dynastyczne. Podobnie jak w przypadku GRAT trust: w ten sam sposób zmniejsza lub całkowicie eliminuje podatek od prezentu. Obliczenia wartości prezentu nie są obliczane podczas tworzenia rachunku powierniczego. Trust dynastyczny jest przeznaczony dla kilku pokoleń, biorąc pod uwagę interesy i dochody kilku odnoszących sukcesy pokoleń, bez płacenia podatku od daru. Na przykład, możesz założyć konto powiernicze w wysokości 1 750 000 RUB (5 000 000 USD) i otrzymywać 1 750 000 RUB (50 000 USD) rocznie do końca życia i przekazać to zaufanie swoim wnukom, które otrzymają pozostałą część.
7. 7 Przeniesienie własności następuje według rzeczywistej wartości rynkowej nieruchomości. Rzeczywista wartość rynkowa jest definiowana jako cena, po której nieruchomość zmieni właściciela między kupującym a sprzedającym, bez zmuszania kogokolwiek do kupna lub sprzedaży, ale tylko na podstawie wystarczającej znajomości obu istotnych faktów. Istotne fakty obejmują, jak dobrze dany przedmiot działa, ile ma lat i czy został uszkodzony. Kiedy nieruchomość jest przekazywana po godziwej wartości rynkowej, jest zwolniona z podatku od darowizn, ponieważ jest uważana za czynność sprzedaży, a nie podarunek. Na przykład, jeśli twój samochód kosztuje 35 000 rubli (10 000 USD) i oddajesz go dziecku w zamian za 350 000 rubli (10 000 USD), to faktycznie sprzedajesz samochód, nie rozdając go. Jeśli jednak dasz samochód dziecku za 175 000 rubli (5 000 USD) w gotówce, podajesz różnicę między kosztem samochodu wynoszącym 350 000 rubli (10 000 USD) i 175 000 rubli (5 000 USD) w gotówce, którą otrzymałeś od dziecka, czyli 175 000 rubli (5 000 USD), które dajesz dziecku.
8. 8 Daj prezent w spadku po swojej śmierci. W 2011 r. federalne podatki od nieruchomości nie nakładają podatku od nieruchomości, jeśli jest ona wyceniana na mniej niż 175 000 000 rubli (5 000 000 USD). Jeśli federalne podatki od nieruchomości nie są pobierane, spadek zostanie przekazany taniej niż w przypadku prezentu. Stanowe podatki spadkowe mają zazwyczaj wyższą stawkę zwolnienia z podatku niż federalne podatki od darowizn. Na przykład w Indianie dziecko, wnuk lub rodzic zmarłej osoby może odziedziczyć 3 500 000 RUB (100 000 USD) bez płacenia podatku spadkowego.

Ostrzeżenia

• Podane tutaj przykłady służą wyłącznie celom informacyjnym, a liczby nie reprezentują rzeczywistych stóp procentowych, cen domów itp.
• Korzystając z prawa do ulgi podatkowej na prezenty, możesz obniżyć podatek od swojej nieruchomości, a podatki od Twojej nieruchomości zostaną zapłacone po Twojej śmierci. Przed wręczeniem dużych prezentów należy zawsze zasięgnąć porady wykwalifikowanego księgowego.
• Odbiorcy prezentu mogą być zobowiązani do zapłaty podatków, jeśli wartość prezentu wzrośnie. Na przykład, jeśli w tym roku kupisz akcje za 35 000 rubli (1 000 USD) i dasz je swojej córce na 10 lat, to jeśli sprzedasz je po określonej liczbie lat za 350 000 rubli (1 000 USD), może być zmuszona do płacić podatki za cały podwyższony kapitał w wysokości 315 000 rubli (9 000 USD). Powinieneś skonsultować się z prawnikiem ds. podatków lub nieruchomości, aby dowiedzieć się, czy jesteś odbiorcą prezentu, nieruchomości lub środków innych niż gotówka.